مقدمة
القوائم المالية هي “لغة” أعمالك. إذا قرأتيها صح، تقدري تعرفي الربحية، السيولة، والقدرة على الوفاء بالالتزامات، وتاخذي قرارات نمو أو ضبط تكلفة بثقة
المحاور الأساسية
المحور 1: قائمة الدخل (الربحية)
تعريف مختصر: تقيس الإيرادات − المصروفات = الربح/الخسارة خلال فترة
أهم البنود: المبيعات، تكلفة المبيعات، مجمل الربح، المصاريف التشغيلية، صافي الربح
مؤشرات سريعة
هامش مجمل الربح = (مجمل الربح ÷ المبيعات)
هامش صافي الربح = (صافي الربح ÷ المبيعات)
المحور 2: الميزانية العمومية (المركز المالي)
تعريف مختصر: صورة لحظية للأصول والخصوم وحقوق الملكية في نهاية الفترة
المعادلة الذهبية: الأصول = الخصوم + حقوق الملكية
ركّزي على: حجم الأصول المتداولة، الديون قصيرة/طويلة الأجل، رأس المال العامل
المحور 3: قائمة التدفقات النقدية (السيولة)
تعريف مختصر: الداخل والخارج من الكاش مُصنفًا إلى: تشغيل، استثمار، تمويل
نقطة حاسمة: ربح محاسبي إيجابي لا يعني بالضرورة كاش إيجابي
خاتمة
اقرئي القوائم معًا، لا كل قائمة بمعزل. الربحية بدون كاش خطر، والكاش بدون ربحية استدامته محدودة
